Nell’ambito delle Indagini coordinate dalla Procura della Repubblica di Napoli Nord — Sezione Criminalità Economica – i finanzieri del 1° Gruppo Napoli hanno dato esecuzione a un provvedimento di sequestro, emesso dal GIP presso il Tribunale dl Napoli Nord, finalizzato alla confisca per equivalente di beni mobili, immobili, quoto societarie e depositi bancari per il valore di circa 300.000 curo nei confronti di un Imprenditore, indagato per ii reato di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti. In particolare le misura cautelare ha riguardato i conti corrente dell’indagato e alcuni suoi beni immobili siti in Campania.
L’attività d’indagine ha permesso dl ricostruire la complessa attività fraudolenta posta in essere da una nota azienda di Casorla (NA) operante nel settore del commercio all’ingrosso di elettrodomestici ed elettronica, volto a perseguire un triplice vantaggio: il mancato versamento delle imposte, l’ottenimento (Indebito) di un continuo credito IVA con lo Stato e l’immIsalone sul mercato di prodotti a prezzi (illecitamente) concorrenzlell. Il modua operandi, che ha dguerdato gli anni d’imposta dal 2010 al 2012, 8 stato quello tipico delle c.d. frodi carose//o: i c.d. niissIng trader, soggetti appositamente creati per realizzare scambi meramente “cartobri., ponendo In essere, dapprima, acquisti intracomunitarl non Imponibili dalla Romania e successivamente cessioni interne imponibili ai fini IVA, provvedendo in quest’ultimo caso ad una fatturazione sottocosto, finanziariamente resa possibile dal mancato assolvimento degli obblighi fiscali, L’interposizione nella frode IVA del soggetti economici c.d. buffer ha permesso, infine, dl creare uno schermo che avrebbe potuto rendere difficoltosa l’individuazione della connessione diretta tra missIng tradur o broker (l’effettivo cessionario della merce).
